1、計算應納稅所得額：根據(jù)所得稅法規(guī)定，計算企業(yè)納稅年度內的應納稅所得額；
2、確定應納稅金額：根據(jù)應納稅所得額以及適用的稅率和稅收政策，算出企業(yè)的應納稅額；
3、記賬憑證處理：根據(jù)計算的應納稅額，進行相應的會計憑證處理。一般時候，需要同時涉及企業(yè)所得稅費用和財務費用；
4、繳納所得稅款：按照規(guī)定的時間表和程序，將應納稅額繳納給稅務機構。一般而言，繳納所得稅款可以通過銀行匯款或者其他電子支付方式完成；
5、辦理稅務申報：根據(jù)實際計算的應納稅所得額和應納稅額，填寫企業(yè)所得稅年度申報表，并按規(guī)定的時間提交給稅務機構；
6、完善稅務檔案：將相關的稅務申報表/會計憑證/報表等文件整理歸檔，以備稅務稽查或審計需要。
以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳賬務處理相關內容。
企業(yè)所得稅匯算清繳如何調增調減
一、調增：
1、確定需要調增的項目：根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定和稅務機關的要求，明確要調增的項目。例如，可能涉及收入/費用/成本等方面的調整；
2、計算調增金額：根據(jù)相關憑證和信息，算出要調增的金額。這可能需要根據(jù)會計準則和稅務法規(guī)進行適當?shù)恼{整和計算；
3、編制稅務調整憑證：根據(jù)調增金額，編制相對應的稅務調整憑證。調增金額一般以貸方憑證入賬，對應的科目一般與調增項目相符。
二、調減：
1、確定需要調減的項目：根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定和稅務機關的要求，明確要調減的項目。例如，可能涉及收入/費用/成本等方面的調整；
2、計算調減金額：根據(jù)相關憑證和數(shù)據(jù)，計算出需要調減的金額。這可能需要根據(jù)會計準則和稅務法規(guī)進行適當?shù)恼{整和計算；
3、編制稅務調整憑證：按照調減金額，編制相對應的稅務調整憑證。調減金額一般以借方憑證入賬，對應的科目一般與調減項目相符。
企業(yè)所得稅匯算清繳是負數(shù)怎么辦
1、確認負數(shù)結果的準確性：仔細檢查計算和匯算清繳表的準確性，保證負數(shù)結果并沒有錯誤。假如有任何疑問，最好是咨詢稅務機關及專業(yè)稅務從事人員；
2、退稅：向稅務機關提交退稅申請，填寫相關的退稅申請表，并按照稅務機關的要求提供必要的支持文件和信息；
3、抵扣：與稅務機關協(xié)商并按照相關程序將負數(shù)稅款抵扣至未來的稅款。一般而言，稅務機關會根據(jù)企業(yè)的需求和法規(guī)規(guī)定，制定相應的抵扣方案。
本文主要寫的是企業(yè)所得稅匯算清繳賬務處理有關知識點，內容僅作參考。
