基金折算分為定期和不定期兩種方式。定期折算時B份額可能已經(jīng)突破數(shù)值1或2，此時上折會恢復(fù)基金的高杠桿特性，可能會出現(xiàn)虧損。不定期折算的上折和下折的處理方法是不一樣的，如果因為基金下跌嚴(yán)重而產(chǎn)生折算，此時也有可能造成虧損情況的出現(xiàn)。
基金份額是指向投資者公開發(fā)行的，表示持有人按其所持份額對基金財產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證?；鸱蓊~折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應(yīng)降低。
份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化。份額折算對持有人的權(quán)益無實質(zhì)性影響，具體內(nèi)容詳見各基金份額折算有關(guān)公告?；鸸芾砣藢⒕图猩曩彽姆蓊~確認情況、基金份額折算結(jié)果等進行公告。
基金份額資產(chǎn)凈值，即每一基金份額代表的基金資產(chǎn)的凈值。其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產(chǎn)總額?？傌搨侵富疬\作及融資時所形成的負債，包括應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等?；鸱蓊~總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金份額的總量。
