風(fēng)險保額是發(fā)生保險事故后依據(jù)保險合同，保險公司需賠付的最大給付額為有效保額。風(fēng)險保額就是代表著在保險公司給予的保險金中，除去保單人自己支付的以外，保險公司自己承擔(dān)的那一部分。
保險公司使用風(fēng)險保險金額來計算風(fēng)險保險費(fèi)(通常反映在全民保險中)或作為醫(yī)療檢查標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)。風(fēng)險保險金額為有效保險金額減去最終責(zé)任準(zhǔn)備金再加上退保費(fèi)，其中有效保險金額是指保險公司在保險事故中需要支付的最高金額，最高支付金額在保險合同中約定；最終責(zé)任準(zhǔn)備金是中國保監(jiān)會規(guī)定的法定最低責(zé)任準(zhǔn)備金。
(1)風(fēng)險保險金額=保險金額-現(xiàn)金價值
(2)凈風(fēng)險=保險金額-責(zé)任準(zhǔn)備金
(3)現(xiàn)金價值=責(zé)任準(zhǔn)備金-退保費(fèi)
(4)現(xiàn)金價值的所有權(quán)屬于被保險人，與被保險人的死亡無關(guān)。即使被保險人沒有死亡，被保險人也可以提取現(xiàn)金價值，因此現(xiàn)金價值不屬于保險公司。
保險公司收取保費(fèi)和履行合同義務(wù)需要一段時間(對于人壽保險合同，可能需要幾年甚至幾十年的時間)。為了確保保險公司有足夠的償付能力承擔(dān)未來的債務(wù)，如未到期的債務(wù)或未決的索賠，保險公司必須從收取的保險費(fèi)中留出保單儲備基金。因此，保單責(zé)任準(zhǔn)備金本質(zhì)上是根據(jù)保險法確定的一種基金準(zhǔn)備金。它的功能是在保險公司承擔(dān)保險責(zé)任時有資金作為擔(dān)保。雖然保單責(zé)任準(zhǔn)備金是從保費(fèi)收入中提取的，但該基金不能視為保險公司的營業(yè)收入，而應(yīng)視為保險公司的負(fù)債。
